Làm tiếp thị liên kết TikTok có đóng thuế không? Quy định, cách tính và hướng dẫn kê khai chi tiết

Tiếp thị liên kết đang trở thành hình thức tạo thu nhập phổ biến, đặc biệt trên TikTok. Tuy nhiên, nhiều người vẫn băn khoăn làm tiếp thị liên kết TikTok có đóng thuế không, đóng như thế nào và kê khai ra sao để tránh rủi ro pháp lý. Bài viết dưới đây sẽ giúp bạn hiểu rõ toàn bộ quy định hiện hành, cách tính thuế và các bước quyết toán chi tiết theo đúng pháp luật Việt Nam.

Tiếp thị liên kết (Affiliate Marketing) là gì?

Tiếp thị liên kết (Affiliate Marketing) là mô hình tạo thu nhập online thông qua việc giới thiệu sản phẩm hoặc dịch vụ của doanh nghiệp bằng đường link cá nhân. Khi người mua phát sinh giao dịch thành công hoặc thực hiện hành động theo yêu cầu (đặt hàng, đăng ký, tải ứng dụng…), người giới thiệu sẽ nhận được hoa hồng tương ứng.

Hình thức này mang lại lợi ích cho cả hai phía: doanh nghiệp tối ưu chi phí quảng bá, còn người làm affiliate có cơ hội kiếm tiền linh hoạt mà không cần vốn nhập hàng hay xử lý vận chuyển.

Thu nhập từ tiếp thị liên kết được tính như thế nào?

Nguồn thu của affiliate chủ yếu đến từ hoa hồng do nền tảng hoặc doanh nghiệp chi trả. Hoa hồng có thể được xác định theo phần trăm giá trị đơn hàng hoặc mức tiền cố định cho mỗi lượt chuyển đổi hợp lệ.

Ngoài khoản chính, một số chương trình còn có thêm thưởng doanh số, thưởng cấp bậc hoặc ưu đãi khi giới thiệu thêm đối tác mới. Thu nhập thực nhận được xác định dựa trên doanh thu hợp lệ sau khi đã loại trừ đơn hủy, hoàn trả hoặc gian lận theo chính sách từng nền tảng.

Làm tiếp thị liên kết có phải đóng thuế không?

Theo pháp luật Việt Nam hiện hành, thu nhập phát sinh từ hoạt động tiếp thị liên kết được xếp vào nhóm thu nhập chịu thuế thu nhập cá nhân. Vì vậy, câu hỏi làm tiếp thị liên kết TikTok có đóng thuế không cần được xem xét dựa trên ngưỡng doanh thu và hình thức nhận tiền cụ thể.

1. Căn cứ pháp lý xác định thu nhập chịu thuế

Theo điểm c khoản 2 Điều 3 Nghị định 65/2013/NĐ-CP (sửa đổi, bổ sung tại Nghị định 12/2015/NĐ-CP), các khoản thu nhập từ hoạt động kinh doanh, hành nghề độc lập, môi giới, quảng cáo và hoa hồng dịch vụ đều thuộc diện chịu thuế TNCN, trừ trường hợp doanh thu không vượt mức quy định.

Thu nhập affiliate có thể được xếp vào:

• Thu nhập từ kinh doanh dịch vụ;
• Thu nhập từ thù lao, hoa hồng không ký hợp đồng lao động.

2. Ngưỡng doanh thu được miễn thuế

Theo Thông tư 40/2021/TT-BTC của Bộ Tài chính, cá nhân hoặc hộ kinh doanh có doanh thu trong năm dương lịch từ 100 triệu đồng trở xuống thì không phải nộp thuế GTGT và thuế TNCN.

Quy định này áp dụng cho:

• Cá nhân làm affiliate độc lập;
• Nhóm cá nhân hoặc hộ gia đình (tính theo một người đại diện).

Như vậy, nếu tổng doanh thu affiliate trong năm vượt mốc 100 triệu đồng, nghĩa vụ thuế sẽ phát sinh.

3. Trường hợp nhận hoa hồng từng lần (không ký hợp đồng lao động)

Căn cứ điểm i khoản 1 Điều 25 Thông tư 111/2013/TT-BTC, khi cá nhân nhận tiền hoa hồng từ 2.000.000 đồng/lần trở lên, đơn vị chi trả có trách nhiệm khấu trừ 10% thuế TNCN trước khi thanh toán.

Ví dụ: Nếu hoa hồng mỗi lần bạn nhận là 3 triệu đồng, nền tảng sẽ khấu trừ 300.000 đồng tiền thuế trước khi chuyển khoản.

4. Kết luận

Từ các quy định trên, có thể khẳng định:

– Làm tiếp thị liên kết TikTok có đóng thuế không? → Có, nếu vượt ngưỡng quy định.

– Không phải nộp thuế nếu doanh thu không quá 100 triệu đồng/năm.

– Phải nộp thuế nếu nhận hoa hồng từ 2 triệu đồng/lần trở lên hoặc tổng doanh thu vượt ngưỡng miễn thuế.

Cách tính thuế thu nhập cá nhân cho người làm tiếp thị liên kết

1. Trường hợp không đăng ký hộ kinh doanh

Nếu không đăng ký kinh doanh, thu nhập affiliate được xem là thu nhập từ tiền công, tiền thù lao và áp dụng biểu thuế lũy tiến từng phần.

Người nộp thuế được hưởng:

• Giảm trừ bản thân: 11 triệu đồng/tháng;
• Giảm trừ người phụ thuộc: 4,4 triệu đồng/tháng/người.

Thuế phải nộp được tính trên phần thu nhập sau giảm trừ.

2. Trường hợp có đăng ký hộ kinh doanh hoặc cá nhân kinh doanh

Khi đã đăng ký kinh doanh, việc tính thuế thực hiện theo Thông tư 40/2021/TT-BTC. Hoạt động môi giới, đại lý, nhận hoa hồng dịch vụ chịu tổng thuế suất 7% trên doanh thu, bao gồm:

• 5% thuế GTGT;
• 2% thuế TNCN.

Lưu ý: Trường hợp này không áp dụng giảm trừ gia cảnh.

Hướng dẫn quyết toán thuế TNCN online khi làm tiếp thị liên kết TikTok

Bước 1: Truy cập hệ thống thuế điện tử

• Vào website canhan.gdt.gov.vn
• Chọn “Đăng nhập” bằng tài khoản Thuế điện tử hoặc Định danh điện tử.

Bước 2: Thực hiện kê khai quyết toán

Có hai trường hợp:

Trường hợp 1: Kê khai trực tuyến

• Chọn “Quyết toán thuế”
• Chọn “Kê khai trực tuyến”
• Chọn “Tờ khai và cơ quan thuế quyết toán (3.3)”

Trường hợp 2: Đã kê khai bằng phần mềm HTKK

• Chọn “Gửi tờ khai quyết toán”
• Chọn “Tờ khai và cơ quan thuế quyết toán (3.3)”
• Tải file XML lên hệ thống

Bước 3: Điền thông tin tờ khai

• Chọn mẫu 02/QTT-TNCN
• Chọn cơ quan thuế quản lý
• Chọn loại tờ khai (chính thức hoặc bổ sung)
• Hoàn thành kê khai

Bước 4: Gửi hồ sơ phụ lục

• Tải file đính kèm
• Nhập mã xác thực
• Nhập OTP gửi về điện thoại
• Hoàn tất nộp hồ sơ

Những lưu ý để tránh rủi ro thuế khi làm affiliate TikTok

• Kê khai đầy đủ toàn bộ hoa hồng phát sinh;
• Lưu trữ sao kê, email, báo cáo thu nhập;
• Theo dõi cập nhật từ cơ quan thuế;
• Đăng ký kinh doanh khi thu nhập ổn định để tối ưu nghĩa vụ thuế.

Ngoài TikTok, nhiều người cũng quan tâm làm tiếp thị liên kết Shopee có đóng thuế không – câu trả lời là có, với nguyên tắc và ngưỡng thuế tương tự.

Tạm kết

Qua bài viết, chắc hẳn bạn đã hiểu rõ làm tiếp thị liên kết TikTok có đóng thuế không, cách xác định nghĩa vụ thuế và quy trình quyết toán đúng luật. Việc tuân thủ quy định không chỉ giúp tránh rắc rối pháp lý mà còn tạo nền tảng bền vững cho hoạt động kiếm tiền online lâu dài.

Để làm affiliate hiệu quả, bạn cũng cần thiết bị quay video mượt, xử lý nhanh và pin bền bỉ. Đừng quên lựa chọn laptop và điện thoại chính hãng tại Viettel Store – nơi cam kết sản phẩm chính hãng, bảo hành uy tín và nhiều ưu đãi hấp dẫn cho người sáng tạo nội dung.

Xem thêm:

• Hướng dẫn cách đổi email liên kết TikTok
• Tổng hợp cách kiếm tiền trên TikTok: Biến sự sáng tạo thành thu nhập thật